Как получить и оформить налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку является процедурой, которая позволяет вернуть часть затраченных средств и сэкономить на выплате кредита. Данные положения регулируются действующим законодательством и имеют некоторые нюансы при оформлении кредитного договора на недвижимость.

Оформление процедуры

Законные граждане РФ обладают полным правом получения налогового вычета по ипотеке, и вернуть часть затраченных средств по выплаченным процентам. Условия оформления льготы:

• Максимальный размер возвратной суммы не более 2 миллионов, по которой высчитывают 13%;
• Наличие документа, свидетельствующего о подтверждении права собственности на недвижимость;
• Сумма вычета включает стоимость квартиры и начисленные проценты по кредиту. При этом сюда не относится оплата штрафов, пени или неустойки.

Сумма возврата по процентам не должна превышать более 3 миллионов. При предоставлении всех необходимых документов возможно получение вычета по всем указанным платежам.

Условия о получении налоговой льготы

При покупке квартиры в ипотеку и возврате налогового вычета необходимо учесть, что программа кредитования должна иметь целевые назначения, и предназначена только для получения личной недвижимости. К примеру, возврат средств по оплаченным процентам возможен при получении займа от работодателя с чётко прописанными условиями.

Если же гражданин РФ приобрёл недвижимость, которая требует достройки или значительной внутренней отделки, то он также имеет право на получение налогового вычета на данные расходы. При этом различные социальные проекты («молодая семья» или же «материнский капитал») не подлежат оформлению льготы.

Получение льготы требует ежеквартального предоставления налоговой декларации. В некоторых случаях, когда сумма небольшая отчётность подают раз в два года. Оформление процедуры осуществляется при наличии таких документов:

• Свидетельство о регистрации;
• Акт о приёме и передаче;
• Начало действия исполнительного листа по суду.

Как получить вычет по налогу при покупке ипотечной квартиры

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке ипотечной квартиры необходимо собрать полный пакет документов, предоставить их в соответствующие органы и получить решение по поданной заявке.

Возврат затраченных средств осуществляется через работодателя или же налоговую инспекцию. Сумма выплачивается одноразовым платежом за текущий год. Особенности оформления процедуры:

• Получение вычета осуществляется при наличии официального трудоустройства и ежемесячной оплаты подоходного налога в размере 13%;
• Граждане на пенсии не имеют права на получение вычета, так как у них нет официальных доходов. Социальные пособия не облагаются налогом, поэтому с них нельзя вернуть потраченные средства;
• Перенос потраченных средств для пенсионеров возможен на последние 3 года получения официальных доходов;
• Покупка квартиры несовершеннолетними детьми даёт право оформления налогового вычета родителями на равных условиях;
• Повторный вычет при второй покупке квартиры в ипотеку не начисляется в соответствии с правовыми положениями закона.

Расчёт налогового вычета

Определение суммы налогового вычета можно рассчитать при наличии двух основных показателей:

1. Стоимость приобретённой недвижимости;
2. Величина оплачиваемых налогов.

Дополнительно можно получить вычет на оплаченные проценты по кредиту при обязательном условии целевого назначения выбранной ипотечной программы, так при потребительском оформлении процедура не осуществляется.

Расчёт нужной суммы осуществляется при выполнении таких правил:

• Максимальный размер вычета в процентах составляет 13% от общей стоимости квартиры;
• Возврат начисляется по доходам, уплаченным по НДФЛ;
• Подача заявления с приобретённой недвижимостью до наступления 2008 года подразумевает ограничение расчёта по вычету на сумму не более 1 миллиона рублей;
• Покупка квартиры по срокам до 2014 года позволяет получить вычет по оплаченным процентам и максимальную сумму 2 миллиона рублей;
• Приобретение квартиры после 2014 года устанавливает лимит по получению налогового вычета в размере 3 миллиона рублей.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку необходимо представить следующий пакет документов:

• Правильно заполненное заявление с указанием данных о том, куда будут возвращены затраченные средства;
• Удостоверение личности (паспорт);
• Оригинал справки по форме 2-НДФЛ;
• Договор кредитного займа;
• Документы о покупке недвижимости;
• Акт о приёме и передаче проданного имущества;
• Оформленная закладная;
• Документы на залоговое имущество;
• Платёжные чеки, квитанции, выписки из банка;
• Оригинал по форме 3-оригинал по форме 3-НДФЛ.

Процедура оформления должна быть оформлена непосредственным владельцем недвижимости. Так как могут возникнуть некоторые нюансы даже при наличии нотариальной доверенности. Необходимые документы подаются в отделение налоговой инспекции по месту регистрации жилья.

В качестве дополнительных документов может понадобиться свидетельство о браке, если кредит оформляет супружеская пара и документы о рождении детей при получении налоговой льготы на несовершеннолетнего.

Заполнение 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ является основным документом при оформлении налоговой льготы, который необходим для учёта оплачиваемого налога в казну государства. При заполнении важны следующие правила:

• Использование ручки только чёрного или синего цвета;
• Подача декларации строго до 30 апреля текущего года;
• Способы доставки документа (личное присутствие, почта, интернет).

При личном посещении документ заполняют в двух экземплярах с приложением всех необходимых бумаг. Две копии должны быть проштампованы специальной отметкой, свидетельствующей их активацию.

Почтовая пересылка подразумевает распечатку бланка, заполнение, отправку необходимого пакета документов и получение копии пересылаемых бумаг с датой отправки. Электронное заполнение имеет некоторые нюансы:

• Уточнение возможности процедуры в соответствующем налоговом отделении;
• Покупка специальной программы и её последующая активация на личном компьютере;
• Получение специальной электронной подписи после обращения в центр аккредитации;
• Заполнение все пунктов документа;
• Отправка по электронной почте.

Документ содержит 21 страницу, но для заполнения понадобиться только № 1,2, раздел первый, шестой, листы А, Ж1, Д1.

Для заполнения 3-НДФЛ необходимо предварительно рассчитать размер налогового вычета. К примеру, квартира была куплена за 4 миллиона рублей, два из которых взяты в кредит сроком на 10 лет. Общая стоимость жилья 6000000 миллионов рублей, соответственно необходимая сумма будет составлять 780000 рублей, она будет выплачиваться на протяжении погашения задолженности.

В первом разделе указывают информацию об общем доходе в графе 030, 040 и размер вычета в 050. Пункт 140 предполагает внесение общего налога, уплаченного за данный период.

В листе А указывают общие доходы в графах 070,080,090,100. Пункт Д1 подразумевает внесение в графу 1.12 сумму 2 миллиона рублей, которая является максимальной при получении налогового вычета на покупку недвижимости.

Особенности заполнения НДФЛ при возврате вычета по переплаченным процентам:

• Указание соответствующей цифры в графе отчётный период. При первом заполнении проставляется ноль;
• Написание кода налоговой службы;
• Код ОКТО уточняется в отделении налоговой инспекции;
• Код налогоплательщика 760;
• Вписывание ИНН.

Дополнительная информация для заполнения:

• Личные данные (фамилия, имя, отчество);
• Дата рождения;
• Номер, серия, паспорта, место выдачи;
• Указание статуса налогоплательщика;
• Удостоверяющие документы;
• Мобильный телефон;
• Пропись количества заполненных страниц.

В листе А указывают следующую информацию:

• Указание фирмы работодателя с основными реквизитами (данные указаны в справке 2-НДФЛ);
• Внесение общей суммы, полученной от предприятия и размера уплаченного налога.

Лист Ж1 требует заполнения ежемесячных доходов. Для внесения информации во второй раздел лучше всего взять данные по уплате налогов с места работы. Другие вычеты указываются на специальных листах.

В графе Д1 указывается общая информация о заполненных ранее разделах. В конце документа обязательно вносят количество прописных страниц на титульном листе. При заполнении следует исключить возможные вероятные ошибки:

• Внесение данных в декларацию по старому образцу;
• Отсутствие электронной подписи при заполнении документа через интернет;
• Отсутствие подписи в обычном документе;
• Указание неверных данных или недостаточной информации.

Перечень документов, которые нужны при заполнении 3-НДФЛ:

• Заявление о получении вычета;
• Справка формы 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ заполненная в прошлом году;
• Договор о купле и продаже;
• Регистрационное свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Изменения 2020 года по получению налогового вычета

В 2020 году изменения по поводу налогового вычета остались прежними согласно действующему законодательству. При этом важно рассмотреть основные поправки в кодексе на протяжении действия условий:

• Максимальная сумма возмещения вычета при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей (260000 тысяч). При этом процедура стала многократной, так как в соответствии с уплаченным налогом её можно осуществлять несколько раз;
• Получение возможности вычета по переплаченным процентам на сумму 3 миллиона рублей (390000 тысяч). Данная процедура также может осуществляться повторно до полного исчисления указанной суммы.

В соответствии с законом налоговый вычет нельзя получить при покупке квартиры до 2014 года или же приобретении недвижимости в 2018 году у близких родственников с использованием социальных льгот (материнский капитал).

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании в браке

Получение налогового вычета обоими супругами имеет свои особенности, так как сумма рассчитывается только на официального владельца недвижимости. Размер вычета стандартный, но его оформление во многом зависит от оплаты подоходного налога в казну государства физическим лицом.

Для того чтобы поделить налоговую льготу между собой супруги могут составить специальный договор в котором указана доля налогового вычета (50 на 50%). Соответственно каждый из них получит вычет в указанном размере.

При этом если остаются остатки вычета, то его в правом порядке также переносят на следующий год и начисляют после оплаты подоходного налога. Данная процедура наиболее выгодна, когда женщина находиться в декретном отпуске и не может претендовать на услугу.

В таком случае супруг имеет законные основания получить вычет в полной сумме при условии наличия доходов, которые облагаются налогом. Процедура также осуществляется в конце текущего года и имеет одинаковый алгоритм с вышеописанной инструкцией.

Возможные причины отказа

Причины отказа в получении налогового вычета основываются на правовых нормах закона, который запрещает осуществление операции в таких случаях:

• Приобретение недвижимости у близких родственников (родители, дети, бабушки, дедушки, братья и сёстры);
• Использование различных социальных льгот («материнский капитал, военное кредитование, государственное финансирование);
• Покупка недвижимости пенсионером, который не имеет источников дохода, облагаемых налогом (в данном случае возможен перенос остатка средства на последние три года работы перед выходом на заслуженный отдых);
• Нахождение женщины в декретном отпуске, так как социальные выплаты по уходу за ребёнком не относят к доходам, из которых изымается налог;
• Обязательное наличие акта о приёме и передаче жилья, так как если недвижимость находится в стадии застройки, то вычет можно получить только после сдачи квартиры в эксплуатацию.

В большинстве случаев ипотека является долгосрочным проектом, поэтому чтобы по максимуму возместить потраченные средства в соответствии с законом необходимо внимательно следить за изменениями в налоговом кодексе и содержать все необходимые документы в идеальном порядке.

Отзывы

Отзывы о приобретении квартиры в ипотеку и одновременном получении налогового вычета имеют различный характер, так как многие воспользовались предоставленной льготой. А некоторые не смогли из-за ряда препятствующих обстоятельств.

Видео