Как вернуть 13 процентов налога при покупке квартиры

Рассмотрение вопроса о том, как получить 13 процентов от покупки квартиры требует тщательного изучения всех тонкостей процедуры. В зависимости от индивидуальных обстоятельств каждого отдельного случая можно определить возможность возврата потраченных средств.

Получение 13 процентов налогового вычета при покупке квартиры

В соответствии с действующим законодательством (статья 220 НКРФ) налогоплательщики, которые регулярно платят налоги, имеют право на следующие действия:

• Возврат средств при покупке недвижимости;
• Продажа жилья (при уменьшении налогообложения).

Гражданин РФ обладает правом возврата 13 процентов при покупке квартиры по окончании налогового периода. К примеру, если недвижимость была приобретена в 2017 году, то получение вычета возможно с 1 января 2018 года.

Возврату НДФЛ подлежат такие виды недвижимости:

• Часть, комната ли целая квартира;
• Доля или полная площадь частного дома;
• Земельный надел, предназначенный для последующей постройки. Получение вычета в этом случае осуществляется после официального оформления права на собственность приобретённого участка.

Для того чтобы определить сумму имущественного вычета необходимо учитывать некоторые особенности оформления процедуры:

• Получение возврата возможно по переплаченным процентам при ипотечном кредитовании недвижимости;
• Затраты на отделку и постройку жилья также подлежат налоговому вычету;
• Расходы, потраченные на разработку проекта, подключение к электроэнергии и общей системы канализации относятся к имущественному вычету.

При покупке недвижимости в ипотеку установлены ограничения по получению имущественного вычета:

• Максимальная сумма для налогового вычета 2 миллиона рублей (при расчёте сумма возврата 260000 рублей);
• 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке (сумма расчёта 390000 рублей).

Если же стоимость недвижимости менее 2 миллионов рублей, то налогоплательщик имеет право вернуть остаток вычета при повторной покупке недвижимости. Процедура возможна в том случае, когда квартира была приобретена после наступления 2014 года.

Кто имеет право на имущественный вычет

Получение 13 процентов при покупке квартиры возможно при соблюдении условий, приведённых в списке ниже:

• Обязательное наличие гражданства РФ;
• Регулярная оплата подоходного налога в казну государства (не менее 1 раза на протяжении 3 лет);
• Пенсионеры, которые имеют доход, кроме пенсии, облагающийся подоходным налогом;
• Лица, которые зарегистрировали ИП или уплачивали подоходный налог с других доходов (продажа недвижимости по всем правилам налогообложения).

Возврат имущественного вычета возможен только в том размере, какой был уплачен в казну государства на протяжении налогового периода. К примеру, если за 2017 год было уплачено 100000 рублей, то только с этой суммы осуществляют возврат в размере 13 %.

Пример расчёта налоговой льготы

Расчёт 13 процентов при покупке квартиры возможен ни нижеприведённом примере. Месячная зарплата составляет 50000 рублей в месяц, то годовая сумма подоходного налога будет (50000*12*13%) 78000 рублей.

Данную сумму можно вернуть в первый год покупки, а оставшуюся разницу (260000-78000=182000) возмещают на протяжении 2–3 лет в зависимости от размера заработной платы. Возврат средств осуществляется на банковский счёт, указанный в заявлении в ФНС.

Как получить вычет на имущество пенсионерам

Получение 13 процентов зависит от категории пенсионеров, которых подразделяют на 2 вида:

1. Пенсионеры, работающие после выхода на пенсию;
2. Неработающие пенсионеры.

Работающие пенсионеры могут осуществить возврат на общих законных положениях за прошедший налоговый период при оплате соответствующей суммы в казну государства. При этом сумма не меняется и максимальный размер не превышает 2 миллионов рублей.

Пенсионеры, которые не работают, могут получить имущественный вычет при переносе суммы на последние 3 года перед выходом на пенсию. При этом процедура возможна, если имеются другие виды доходов, которые облагаются подоходным налогом.

Получение имущественного вычета в декрете

Возврат имущественного вычета возможен в размере оплачиваемого НДФЛ. Женщины, находящиеся в декретном отпуске, не имеют доходов, которые облагаются налогом, так как пособие на ребёнка является социальной выплатой.

Женщины сохраняют за собой право на получение льготы после получения официального трудоустройства и регулярной оплаты подоходного налога.  Если же имеются другие виды доходов, облагаемые налогом, то проведение процедуры считается возможным при подаче необходимого пакета документов.

При покупке жилья за несколько месяцев до декретного отпуска позволяется вернуть часть имущественного вычета за указанный промежуток времени. К примеру, если недвижимость была приобретена в апреле 2017 года, а в октябре женщина ушла в декрет, то начисление рассчитывают за этот период.

По окончании текущего года необходимо составить заявление, заполнить декларацию и представить все необходимые документы. После рассмотрения поданной заявки положенная сумма будет возвращена государством заявителю.

Если же во время приобретения недвижимости женщина находилась в декретном отпуске, то своё право на получение имущественного вычета она может передать законному супругу. Составление соответствующего заявления осуществляется один раз с указанием необходимой доли по возврату средств (100-0% или 50-50%). В дальнейшем документ не подлежит повторному переоформлению.

Имущественный вычет для неработающих граждан

Процедура получения 13 процентов при покупке квартиры неработающими гражданами РФ также имеет некоторые особенности. В данном случае всё зависит от сложившихся индивидуальных обстоятельств.

Если же гражданин за установленный налоговый период работал несколько месяцев, то он имеет право на получение вычета по налогу в сумме, оплаченной по подоходному налогу. Остаток неиспользованных средств может быть перенесён на время официального трудоустройства.

Согласно действующему законодательству гражданин должен оформиться на работу в течение 3 последующих лет после приобретения недвижимости. В таком случае можно получить возврат имущественного вычета в установленной сумме.

Нахождение в официальном браке подразумевает возможность передачи права на получение налогового вычета законному супругу или супруге при условии официального трудоустройства. Если же собственником недвижимости является несовершеннолетнее лицо, то возврат затраченных средств осуществляется через родителей или законных представителей ребёнка.

Перечень необходимых документов

Список необходимых документов для возврата имущественного вычета через налоговую службу представлен в нижеприведённом списке:

• Правильно заполненное заявление по установленному образцу с указанием всех необходимых данных (ФИО налогоплательщика, ИНН, место регистрации, место расположения купленной недвижимости, указание самостоятельно рассчитанной суммы вычета);
• Декларация формы 3-НДФЛ, которая заполняется в соответствии с календарными периодами по уплате налогов. Все оплаченные суммы вносятся, документ за соответствующий промежуток времени;
• Заполнение декларации 2-НДФЛ для получения имущественного вычета также осуществляется по окончании налогового периода. В документ вносят все оплаты подоходного налога за этот промежуток времени;
• Документы, свидетельствующие о праве собственности на приобретённую недвижимость (договор о купле и продаже, выписка из ЕГРП, свидетельство о регистрации собственности). Для подтверждения предоставляют копии этих бумаг;
• Документы финансового характера, свидетельствующие о передаче денег продавцу недвижимости (банковские чеки, квитанции, выписки и платёжные поручения). Указанные суммы должны совпадать с размером, прописанным в договоре о купле и продаже;
• Копия акта о приёме купленной недвижимости от продавца покупателю при передаче частного дома, квартиры или земельного участка;
• Копия кредитного договора и графика погашения задолженности в случае ипотечного кредитования недвижимости;
• Копии главных страниц удостоверения личности (паспорт);
• Документы социального характера, дающие право на приобретение жилья по целевой программе («материнский капитал», «молодая семья»). Данные виды льгот не относят к налоговому вычету, поэтому они не учитываются при расчёте суммы возврата потраченных средств.

При получении налогового вычета через работодателя необходимо предоставить пакет следующих документов:

• Заявление с указанием просьбы выдачи уведомления для организации работодателя в соответствующие сроки с соблюдением всех правил заполнения;
• Копия свидетельства о рождении, если вычет оформляется между обоими супругами или же недвижимость приобретена в долевую собственность;
• Остальные документы полностью совпадают с вышеуказанными и должны быть представлены в налоговую службу.

После рассмотрения поданной заявки выдаётся соответствующее решение, которое относится в отдел кадров. Затем необходимые суммы возвращаются в заработную плату гражданину, и подоходный налог имеет меньший размер.

Случаи, исключающие получение имущественного вычета при покупке квартиры

Возврат 13 процентов при покупке квартиры невозможен при возникновении таких обстоятельств:

• Отсутствие самостоятельного факта оплаты недвижимости заявителем, когда внесение средств было осуществлено третьим лицом или же официальным работодателем;
• Использование бюджетных средств или же материнского капитала.

Для успешного проведения процедуры при отсутствии вышеописанных условий необходимо осуществить такие последовательные действия:

• Подтверждение оплаты недвижимости в налоговой службе по окончании календарного года;
• Оформление соответствующей декларации и её подача в отделение ФНС.

Декларация формы 2-НДФЛ выдаётся в бухгалтерии работодателя для подтверждения оплаты подоходного налога. Форма 3-НДФЛ заполняется самостоятельно по типу представленного документа.

В некоторых случаях недвижимость приобретается в долевую собственность, поэтому все участники обязаны распределить доли по получению имущественного вычета.

При рассмотрении вопроса как наиболее выгодно оформить 13 процентов во время покупки квартиры следует учитывать, что при оформлении вычета через работодателя по срокам теряется один месяц. Получение льготы через ФНС осуществляется быстрее, поэтому является предпочтительным непосредственно для налогоплательщика.

Перед оформлением процедуры необходимо обратить внимание на такие аспекты:

• Месяц покупки недвижимости никак не влияет на вычет, так как сумма высчитывается за весь прошедший год;
• Заказ справки 2-НДФЛ необходимо осуществлять в начале нового года, так как документ, составленный в декабре, не будет содержать полных сведений об уплаченных налогах.

Успешное получение вычета на имущество зависит от соблюдения всех условий, прописанных в действующем законодательстве РФ. Перед приобретением недвижимости лучше всего тщательно изучить алгоритм процедуры и заранее отдельные документы.

Отзывы

Отзывы о получении налогового вычета в основном имеют положительный характер, так как большинство налогоплательщиков успешно получили назад свои затраченные средства. Некоторые жалуются на длительность процесса рассмотрения поданных заявок.

Видео